Статьи

Версия для печати

Все статьи | Статьи за 2000 год | Статьи из номера N6 / 2000

Оценка времени и объемов кредитования предприятий реального сектора экономики

Мищенко А.В., Ковалев М.И., Смородина М.И.,

Экономическая ситуация в Россиидиктует необходимость возрождения мощногопотенциала отечественной промышленности. В этомсостоит неотъемлемое условие подъема экономикистраны.

 

Сегодняшняя экономическая ситуациясоздает благополучные предпосылки для развитияотечественной промышленности. Здесь можноотметить и развивающуюся тенденциюимпортозамещения, и повышение платежеспособногоспроса на товары, что в целом выражается в ростетемпов промышленного производства.

В большинстве случаев потенциал,который используется сейчас для увеличенияобъемов производства, заложен в дополнительнойзагрузке ранее не использовавшихсяпроизводственных мощностей. Однако этотпотенциал исчерпаем, особенно в ситуации, когдазначительная часть основных фондов изношена.Кроме того, старое оборудование не позволяетобеспечить должную конкурентоспособностьвыпускаемых изделий.

Несомненно, для целей поддержанияразвития отечественной промышленностинеобходима переориентация производства навыпуск новой, конкуренто-способной продукции,увеличение объемов выпуска.

Осуществление подобного рода проектовтребует установки дополнительного оборудованияи использования новых видов материальныхресурсов, для чего необходимы источникидополнительных финансовых ресурсов. В настоящеевремя большинство предприятий не могутпозволить себе данные мероприятия за счетсобственных средств и вынуждены привлекатьинвестиции.

Ключевыми вопросами при подготовкеинвестиционного проекта для целей реконструкциии модернизации производства являютсяоптимизация сроков и объемов кредитования.

Учитывая это, в данной статье мы хотелибы продолжить тему экономико-математическогомоделирования производственно-финансовойдеятельности предприятия, которая была частичнорассмотрена в № 4 за 1998 г. и № 4 за 1999 г. журнала.

Представленная методика предлагаетрешение задачи поиска возможных путейминимизации срока реализации проекта.

Использование методики позволяетсократить срок окупаемости проекта, тем самымсокращая необходимые сроки пользованиякредитом. Минимизация сроков пользованиякредитом делает кредит более доступным длязаемщика, позволяет снизить затраты наобслуживание кредита, в том числе сократитьрасходы заемщика по выплате процентов покредиту.

Для целей моделирования ситуацииоптимизации сроков кредитования используемследующие условия.

На предприятии проводитсяреконструкция и модернизация производства спереходом на выпуск новой продукции. Выпускстарых видов продукции продолжается. Дляпроизводства новых видов продукции необходимызакупки нового оборудования и сырья новых видов,при этом происходит частичное использованиеимеющегося оборудования и сырья. Проведениереконструкции (закупки сырья и оборудования)осуществляется за счет кредитных средств,привлекаемых предприятием.

Окупаемость проекта реконструкции ивозврат кредита происходит за счет прибыли отпроизводства новых видов продукции.

Перед предприятием стоит задачасоздать условия, при которых проект окупится вмаксимально короткие сроки.

Для решения данной задачи возможноиспользование нижеприведенной методики.

Срок, в течение которого происходитокупаемость проекта (T) (к нему в данном случаеприравнивается срок кредитования), определяетсяв основном продолжительностью следующих этапов:

Т1 — время проведения реконструкции;

Т2 — время, в течение которогоосуществляется выпуск новой продукции ипроисходит окупаемость проекта за счет прибылиот ее реализации.

Процесс проведения реконструкциипроизводства и подготовки к началу выпуска новыхвидов продукции может быть представленориентированным графом G (m;n).

Дуги ориентированного графа задаютсвязи между этапами проведения работ пореконструкции. Пример такого графа представленна рис.1, в котором этапы выполнения работобозначены следующим образом:

1 — разработка технического задания;

2 — проведениепроектно-конструкторских работ;

3 — проведение тендера настроительство;

4 — разработка технологическихмаршрутов и процессов;

5 — закупка оборудования;

6 — строительство и реконструкцияпроизводственных помещений;

7 — демонтаж старого оборудования;

8 — установка нового оборудования;

9 — проектирование и изготовлениеоснастки;

10 — отладка процессов и сдача цехов;

11 — организация освоения выпуска.

Оптимизация времени реконструкции (Т1)на основе упорядочения этапов выполненияпроекта производится с использованием методаветвей и границ.

Алгоритм метода ветвей и границпредставляет собой процедуру перебора всехдопустимых решений и выбор из них оптимального(см. рис. 2).

Процесс проведения реконструкции производства и подготовка к началу выпуска новых видов продукции

Рисунок 1. Процесс проведения реконструкции производства и подготовка к началу выпуска новых видов продукции

Постановка задачи:

 

 

Для каждого этапа продолжительностью tiтребуются ресурсы (аi1...аim).

Объем имеющихся ресурсов заданвектором bj = (b1...bm).

Добавим к общепроизводственным ресурсам ресурсы финансовые аim+1 в объеме bm+1. При этом должно соблюдаться ограничение на финансовые ресурсы в виде  , где fi — использование финансовых ресурсов на каждом из этапов, а F — общее количество финансовых ресурсов, предназначающихся для реконструкции.

Время выполнения этапов работ равно tiaij /bj.

Вычисление оценок:

 

Время выполнения этапов проекта не может быть ниже, чем максимальная по длительности последовательность этапов Sкр. В то же время, длительность выполнения проекта не может быть ниже, чем время, которое будет затрачено на выполнение всех этапов параллельно, если предположить, что этапы между собой не связаны

Тв — продолжительность некоторогодопустимого решения;

Тн тек(t) — текущая нижняя оценка, вычисляемаяпо мере выполнения этапов проекта:

где: S'кр — продолжительностькритического пути с учетом выполнения эта-
пов проекта до момента времени t;

t'i — продолжительность этаповс учетом их выполнения.

Вычисления производятся согласноалгоритму (см. рис. 2).

По результатам проведениясоответствующих вычислений минимальное времяпроведения реконструкции Т1 будет равно Топт.

Оптимизация времени Т2производится с использованием математическоймодели оптимизации.

Постановка задачи:

 

Для моделирования ситуации расширенияпроизводства и оптимизации времени Т2используется следующая модель, где:

  • производимые виды продукции: x1, ..., xn;

  • новые виды продукции: xn+1, ..., xn1;

  • имеющиеся материально-сырьевые ресурсы: 1, ..., m;

  • дополнительные материально-сырьевые ресурсы: m+1, ..., m1;

  • имеющееся оборудование: 1, ..., k;

  • дополнительное оборудование: k+1, ..., k1;

rj — стоимость единицы j-го дополнительного оборудования ;

yj — стоимость единицы дополнительных материально-сырьевых ресурсов вида ;

tj — эффективное времяиспользования единицы оборудования вида j напериод планирования;

ci — разница между ценой реализацииединицы продукции вида i и переменнымизатратами на выпуск одной единицы этого видапродукции;

kj — число единиц оборудования вида j;

lij — количество сырья вида j дляпроизводства единицы продукции вида i;

Lj — объем имеющихся ресурсов j-говида;

Pti — потребность рынка в продукциивида i;

s — свободная производственнаяплощадь;

sj — площадь, необходимая дляустановки единицы дополнительного оборудованиявида j;

tij — время обработки единицыпродукции вида i на оборудовании вида j;

V — объем кредита;

W — постоянные затраты на выпускпродукции по ее новым видам, заданные вектором x= (xn+1, ..., xn1);

xi — объем выпуска продукции вида i;

yj — число единиц дополнительного оборудования ;

zj — объем дополнительных материально-сырьевых ресурсов вида j (j =

zki — заказ на продукцию вида i;

— валовая прибыль от реализации новых видов продукции;

Алгоритм оптимизации времени Т1 на основе метода ветвей и границ

Рисунок 2. Алгоритм оптимизации времени Т1 на основе метода ветвей и границ

(1)     целевая функция минимизации срока окупаемости проекта

при ограничениях:

(2)       ограничение по превышению объемов прибыли над объемами инвестиций

(3)     ограничение на объем имеющихся материально-сырьевых ресурсов

(4)    ограничение на объем дополнительных материально-сырьевых ресурсов с учетом использования имеющихся

(5)    ограничение на имеющиеся производственные мощности

(6)    ограничение на дополнительные производственные мощности с учетом использования имеющихся

(7)    ограничение на дополнительное оборудование и материально-сырьевые ресурсы в пределах объема кредита

(8)    ограничение на площадь под дополнительное оборудование

(9)    ограничение на неотрицательность переменных

(10)   ограничение на целочисленность переменных

(11)   ограничение для учета спроса на продукцию

(12)     i = 1, ..., n    ограничение на заказ или план выпуска продукции

 

Для перехода от эффективного времениработы оборудования к реальному календарномувремени используется коэффициент ej, т.е.:

tj х ej = Tj, где Tj —календарное время использования оборудованиявида j.

Для определения времени T2необходимо выбрать max Tj.

С целью проведения более точногоанализа возможен учет времени реализациипродукции Ri, в этом случае необходимо выбратьmax (Tj + Ri).

Литература

 

1. Балабанов И.Т. Основы финансовогоменеджмента. — М., 1998.

2. Жданов С.А. Экономические модели иметоды в управлении. — М., 1998.

3. Замков О.О., Толстопятенко А.В.,Черемных Ю.Н. Математические методы в экономике.— М., 1998.

4. Моляков Д.С. Финансы предприятийотраслей народного хозяйства. — М., 1999.

5. Организация и планированиемашиностроительного производства/Под ред. М.И.Ипатова, В.И.Постникова, М.К.Захаровой. — М., 1988.

6. Практикум по финансовомуменеджменту/Под ред. Е.С.Стояновой, изд. 2-е. — М.,1997.

7. Солодовников А.С., Бабайцев В.А.,Браилов А.В. Математика в экономике. — М., 1999.

8. Стоянова Е.С. Финансовый менеджментдля практиков. — М., 1998.

9. Четыркин Е.М. Финансовый анализпроизводственных инвестиций. — М., 1998.

10. Экономика предприятия/Под ред. В.П.Грузинова.— М., 1999.

 

Отдельные номера журналов Вы можете купить на сайте www.5B.ru
Оформление подписки на журнал: http://dis.ru/e-store/subscription/



Все права принадлежат Издательству «Финпресс» Полное или частичное воспроизведение или размножение каким-либо способом материалов допускается только с письменного разрешения Издательства «Финпресс».